预算管理
您当前所在位置: 首页 > 预算管理 > 正文

皇冠体育经费开支审批细则

  • 岁月:2016-10-17
  • 通告:
  • 点击:
  •  

    皇冠体育经费开支审批细则

    重要章  总则

    重要枝  为了提高财务管理,专业经费开支行为,引人注目经济责任,加强资产利用效益,促进学校事业前进,根据学校财务管理制度和顶头上司有关规定制定本细则。
       
    老二枝
      基金细则所指经费是指纳入学校财务管理核算的任何资金,包括教育事业资金、基建资金。
                       
    老二章
      电价开支审批范围
       
    先后三枝  人口经费开支
       
    (一)员工人员经费、临时用工人员工资等,由人事处按照国家和学校规定的正规审核确定,由计财处颁发。
       
    (二)下工资中代扣的公积金、医保、社保、财税等项目,由学校相关职能部门论证相关规定确定,报校长批准后,由计财处实行。代扣款项和学校配套部分由相关职能部门向收缴单位缴纳。
       
    (三)学员各类奖助学金、勤工助学补助及生活补贴、电价减免等专项经费,由学工处根据相关规定确定,学工处在发放上级下达的各项奖、助、补充专项经费时,在核准资金到账情况下,经计财处确认,代理发放手续,按审批权限审批。
       
    先后四枝
      租用经费开支
       
    (一)租用经费包括日常维持经费、品种经费。租用经费预算确定之后,按照基本支出、品种支出进行分类管理,名将预算指标分期下达到预算执行单位,由各单位按审批权限和要求审批。
       
    (二)租用经费凭有效票据核报,除学校规定的种类外,不可用于人员经费、资助和工作招待费等开发。全校及有关力量部门划拨相关单位的成长教育经费、大专培养业务费、下其它收入中取得的手续费等,投入本单位维持经费管理范围。
       
    (三)全校预算安排的各项项目经费执行,利用单位应根据审批通过的种类申报文本书中的计划,按顺序报批执行。
       
    (四)投入学校集中采购范围之生产资料类、劳动类项目,按学校集中采购管理的有关规定实行,付出时,除有效报销凭证外,还须向计财处提供支出签审单、购买合同、租用确认执行书、验收(入夜)一方面等材料。
       
    (五)上班人员因公出差,应运用公务卡(贺年卡)预算,决不能采取公务卡(贺年卡)预算的,由出差人员垫付。代理结算时,填写差旅费报销单,出具会议通知或出差证明,使得票据(包括公务卡消费票据),按《皇冠体育差旅费管理章程》规模标准和审计权限审批。差旅费支付到个人公务卡中,不支付现金。
       
    先后五枝
      研制经费开支按科研管理机构制定的相关文件规定实行。
         先后六枝  基本建设项目支出
       
    (一)基本建设项目(包括基础设施建设、征地及补偿和大型修缮,下同)付出,按合同约定和工程进度凭有效票据按政府采购的顺序付款。近期支付时,需提供项目立项资料、合同书,后来支付时,应说明实际项目及开发情况,品种结算时提供项目决算报告、品种审计报告和相关凭证,同时办理固定资产登记手续。整个基建项目支出应由项目经办人、单位领导签字,审计处审核,计财处决定,监管领导审签,馆长审批。
       
    (二)整个基建项目支出发票,必须是税务或财政部门监制的实用票据,并加盖施工单位公章或财务专用章,税收单位与票据公章和施工单位一致,基本建设项目款项,不可支付现金。
       
    先后七枝
      上述各类支出,原则上支付给当事人或业务直接发生方,突出原因需办理第三方支付业务时,必须凭业务直接发生方有效委托证明,按规定程序审批后办理。
                      
    先后三章
      电价开支审批权限
       
    先后八枝  审计权限和程序:
        1
    、单笔医药费开支(包括因公借支,下同)1万元以下(不包括1万元,下同)由报销经办人审查、单位(品种)电价开支审核负责人审批。
        2
    、单笔医药费开支在1万元以上至3万元以下由报销主办者、单位(品种)电价开支审核负责人审核,监管校领导审批。
        3
    、单笔医药费开支在3万元以上至5万元以下由报销主办者、单位(品种)电价开支审核负责人、监管校领导和监管财务的校领导审批。
        4
    、单笔医药费开支在5万元以上的,除以上审签外,须报社长审批。

    5、全校重大开支必须根据国家“三份量一大”相关规定,报学校党政联席会审核通过。

    先后九枝  各单位(品种)应确定经费开支审批负责人,电价开支审批负责人确定或变更时,应将她签字样本送计财处立案。
       
    先后十枝
      单位医药费开支审批负责人本人经办的付出业务,由基金单位指定的其它领导签字;研制项目经费开支审批负责人本人办理支付业务时,由科研管理机构领导审批。决不能确定签字负责人或签字负责人与开发业务相关的,由学校分管领导审批,其余审批程序不变。
       
    先后十一枝
      同时办理两笔以上业务相同或类似、票据编号连续或相近的,视为同一笔业务,按单笔业务审批处理,不可将一笔开支业务分割为若干单笔业务报销。
                          
    先后四章 附则
       
    先后十二枝
      全校计财处按照审核、制证、付出的流程办理业务。税务人员根据实际工作情况,按照有关规定,分选相应的付出方式,并强烈告知业务经办人。行政撤销支付申请、决不能支付的,计财处及时通知经办人员,重新办理相关手续。
       
    先后十三枝
      基金细则自发布的日起实施,由计财处承担解释。以前发布之相关规定不符的,其一细则为准。
     

     

      
         

    1.